400-100-5265

预约演示

首页 > 薪酬管理知识 > HR必知:个税新政下如何有效进行人力成本优化

HR必知:个税新政下如何有效进行人力成本优化

2020-01-03

红海云

  从金税三期的推进到社保归税,对于很多企业来说人力成本都大幅上升。而新的个人所得税改革的正式实施,使人力成本优化和合规经营成为了每个企业求生存、谋发展的重中之重。然而,这次调整,远比以往单一政策变动更复杂,全面个税改革必将给企业保留吸引关键人才带来新的挑战。在这样的新形势下,如何通过组织重构完善企业合规化用工体系,如何利用全面薪酬福利管理优化企业人才战略,如何进行有效优化人力成本是当下企业人力资源管理者最为关键的任务之一。

  个税新政对企业人力成本的影响:

  社保征缴制度改革主要从两个方面影响社保缴纳情况,一是提升社保缴费比例,另一个是扩大社保覆盖面,短期内势必会对企业盈利造成影响。根据2019年《中国企业社保白皮书》报道,因人力成本压力大,只有不到29.9%的企业按照实际工资缴纳,剩余47.6%是按照低标准缴纳,当然也有不缴纳的。

2019年企业社保缴纳情况.png

  对于少缴或者不缴的公司来说,新规影响力是最大的。目前社保转税务征收,需按照实际工资为基数,这将使企业一方至少增加30%以上的成本,员工一方也至少增加10%以上的成本。就受冲击的行业来看,劳动密集型行业受到的影响可能最大。包括各种工厂,服务业中的酒店、物流、餐饮、快递以及传统制造业等首当其冲。在劳动密集型行业中,人工成本占到企业总成本比例较高,通常会达40%甚至更高。

  个税新政下如何有效优化人力成本:

  一、根据企业实际,调整用工结构,采用关键岗位、关键人员,采用不同的用工方式。例如,选择由劳务派遣公司进行人员派遣,劳务派遣公司开具相关工资薪金所得发票,不用缴纳企业增值税,增值税,但是需要缴纳个人所得税,管理费用还可以按照6%开具增值税专用发票,可以用于税收抵扣。

  二、通常情况下企业人力成本支出主要分为三块:工资、福利、费用。如下图所示每一块的缴税情况都有所不同,很显然企业缴税最多的发放形式是工资。根据工资总额的规定可以进行相应的调整,工资总额中规定部分薪酬不用计入工资总额、还有独生子女费、差旅费等,同时可以加大福利的投入,或者由企业统一购买和采购,发票开具给企业,这样企业还可以冲抵成本和费用。即在合规的前提下将部分成本从工资调整到福利中,不仅可以有效降低企业人力成本支出,对员工而言,税后可支配收入还能相应增加。

企业人力成本支出的三种模式.png

  三、根据个人所得税的规定,进行税率的均衡发放。比如扣除部分加上每年6万控制在某个税率的档,这样可以均衡缴纳个税甚至不用缴纳个税。

  最后,面对大环境的政策变化以及竞争加剧的市场环境,HR应站在更高的角度联合财务人员帮助企业解决用工风险、经营成本问题,提高理论和实战水平,通过自身能力的提升为组织创造价值。

▼▼▼

  红海云,是中国领先的新一代人力资源管理一体化综合解决方案提供商。我们所开发的成熟产品体系红海eHR能全面满足大中型组织人力资源管理各类型应用场景,并为企业提供覆盖组织人事、考勤、薪资、招聘、绩效等人力资源业务全流程的一体化解决方案。

本文标签:
人力资源管理系统作用
人力资源管理系统哪个好
ehr软件
人事管理系统

热点资讯

  • 未来10年,薪酬管理软件的十大发展趋势预测 2025-05-06
    在人力资源管理领域,薪酬管理始终是企业战略的核心环节。随着全球数字化转型的加速,薪酬管理软件正经历从工具到战略伙伴的蜕变。据权威机构预测,到2030年,全球薪酬管理市场规模将突破300亿美元,年复合增长率达12.7%。
  • 取消大小周等于变相降薪,企业的薪酬管理该怎么做? 2023-12-19
    取消大小周等于变相降薪,企业的薪酬管理该怎么做?随着工作环境的不断演变,企业面临着一系列新的挑战。中国的劳动市场正在经历一个根本性的转变,尤其是在互联网行业,无节制的加班文化(在中国被简称为996)已经引起了社会和法律层面的广泛关注。特别是对于那些发展迅速、创新力驱动的科技领域企业,如何在放弃传统加班模式的同时维持薪酬吸引力,促进员工的忠诚和积极性,成了亟待解决的问题。
  • 薪酬制度怎么设计?实现企业长期有效运行? 2023-04-17
    作为企业人力资源管理的一项重要内容,薪酬制度设计直接影响到企业人才的留存和发展。那么,如何制定科学合理的薪酬制度,使其能够长期有效运行呢?本文将从以下几个方面为您详细分析。
  • 如何有效管理人力资源绩效考核和薪酬管理? 2024-12-26
    企业的人力资源管理部门在绩效考核和薪酬管理方面可以采取多种方式进行管理,这取决于企业的规模、结构和文化等因素。为了帮助企业有效管理人力资源绩效考核和薪酬管理,本文将从多个层面介绍一些可行的方式,并进行综合分析,以便企业更好地选择适合自己的方式,提升员工的工作积极性和满意度,创造良好的人力资源管理环境。
  • HR必修课:如何做好人力成本分析? 2023-03-02
    人力成本分析是一项重要的管理工具,它可以帮助企业了解员工的实际成本,以及这些成本如何影响企业的整体运作。它可以帮助企业更准确地分析员工成本,以便更好地管理其成本。
  • HCM软件如何帮助解决企业薪酬管理的常见问题? 2023-09-21
    HCM软件如何帮助解决企业薪酬管理的常见问题?现今,薪酬制度的重要性在企业运作中已无需过多释义。然而,优化薪酬管理,不仅可以保障企业的稳定运转,更能激发企业的活性,创造出更大的价值。正如经济学原理所揭示,薪酬是企业与员工之间的经济交换关系的体现,通过合理的薪酬制度,企业可以取得良好的经济效益。
  • 一个好用的薪酬管理系统需要具备什么功能? 2021-12-31
    薪酬管理是企业管理的重要部分,企业对于员工的管理都基于薪酬管理,因此薪酬管理尤为重要。随着企业的发展,企业员工规模逐步扩大,各式各样的问题逐渐抛出,其中最为激烈的往往是薪酬问题,这时企业需要采用薪酬管理系统来面对这庞大的、复杂的薪酬计算量。那么,一个好用的薪酬管理系统需要具备哪些功能呢?我们可以主要看以下几点:
  • 人事工资软件哪个好?具体系统功能有哪些? 2021-08-24
    薪酬管理是企业的立足之本,是企业能够正常运作的核心动力,薪资的具体计算是个复杂的过程,涉及了员工每月的出勤情况,基本工资、岗位工资、绩效工资、业绩提成、五险一金缴纳,津补贴、奖金、个税计算与扣除等多项内容。甚至对于工厂而言,还需要有计时/计件工资的构成。但手工核算费时费力效果不佳,还往往引发员工的不满。此时人事工资软件就发挥出了它的作用了。

推荐阅读

  • 人力资源管理战略的环境分析如何开展?HR你不妨学习一下 2021-08-31
    众所周知,一个企业的内外环境决定了它的整体竞争战略。也就是说随着生产经营活动的不断拓展,企业人力资源与企业的其他资源一样,总是受到外部环境和内部条件的制约和影响,因此,在制定企业人力资源管理战略方案时,HR必须充分地把握企业内外部各种影响因素及其作用的程度,才能切实保证战略方案的科学性、合理性和可行性。
  • 摩托罗拉绩效管理制度,如何让员工工作有盼头?HR你学会了... 2021-10-11
    对于许多企业来讲,实行绩效管理制度,更多的目的是希望能提升员工的综合实力,从而让他们为企业做出更多的业绩。当然,也有一些企业的目的却别有一番景象,比如摩托罗拉。在摩托罗拉绩效管理制度中,员工的薪酬和晋升都与绩效评估紧密挂钩,并且对于员工评估的目的不仅仅是为员工薪酬调整和晋升提供依据,而是通过评估来让个人、团队业务和公司的目标更密切结合,从而提供对话质量,增强管理人员、团队和个人在实现持续进步方面的共同责任,进一步在工作要求和个人能力、兴趣和工作重点之间找到最佳契合点。
  • HR如何筛选简历? 快速筛选方法技巧 2020-08-10
    实现快速筛选简历的方法与技巧,分为准备工作、粗筛、细选和精读四个步骤。快速的简历筛选,是实现高效人才招聘的前提,也是企业在招聘这场博弈中取得胜利的关键。
  • 招聘太耗时?教你如何有效缩短招聘时间 2024-10-21
    缩短招聘时间不仅能够节省企业的资源,还能帮助企业更快速地填补空缺职位,确保业务的连续性。然而,如何在保证招聘质量的前提下有效缩短招聘时间呢?
  • IBM公司薪酬管理制度是如何思考的?HR试试 2021-11-01
    在IBM的员工们都熟知一句话:加薪非必然。事实上,IBM的工资水平在外其中不是最高的,也不是最低的,但IBM有一个让所有员工坚信不疑的游戏规则,即只要干得好加薪是必然的。为了让每位员工的独特个性及潜力得到足够的尊重,IBM一直致力于完善自身薪酬管理制度。除此之外,IBM对于薪酬管理制度也有自己独特的思考和做法,下面我们来看一下:
  • 核心员工要挟不加薪就走人!HR如何应对? 2025-02-19
    在企业管理中,核心员工的去留往往牵动着整个团队的神经。当这些骨干成员以“不加薪”为条件提出离职时,HR该如何应对?是果断加薪挽留,还是另寻他法?
  • HR必看:教你如何巧妙使用AI提问公式与指令 2025-02-26
    在数字化转型的浪潮下,人工智能(AI)正逐步成为人力资源管理的得力助手。本文为您梳理了HRM各模块的AI提问公式及指令示例,助您解锁AI在人力资源管理中的无限潜力。
  • 战略性人力资源管理体系如何建立?HR你需要学一下 2021-10-11
    众所周知,人力资源管理的核心工作是对企业人才资源的调配、培训以及激励,从而为实现企业战略目标提供充足的人才储备。所以企业建立战略性人力资源管理体系是非常有必要的,它能有效帮助企业更好地激发人才潜能,从而带来不可估量的人才效益。那么,究竟战略性人力资源管理体系该如何建立呢?